據(jù)臺(tái)灣《聯(lián)合報(bào)》記者陸倩瑤臺(tái)北報(bào)導(dǎo)】
        臺(tái)灣金管會(huì)昨天宣布，有條件開(kāi)放保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)，保戶與保險(xiǎn)公司預(yù)先簽訂保險(xiǎn)金信托契約，萬(wàn)一發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司即可依照保戶的意思，分配保險(xiǎn)金給受益人。

        值得注意的是，「保險(xiǎn)金信托」不是所有人都適用，它的條件包含：一、必須以死亡或殘廢做為理賠的壽險(xiǎn)保單；二、要保人與被保險(xiǎn)人應(yīng)為同一人；三、信托契約受益人與保險(xiǎn)契約受益人是同一人；四、限制信托契約的受益人資格，須為被保險(xiǎn)人、未成年人、心神喪失或精神耗弱之人。

        臺(tái)灣金管會(huì)昨公布「保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)審核暨管理辦法」草案，有條件開(kāi)放承做保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)，如無(wú)意外，最快第一季底前可上路。

         根據(jù)規(guī)定，保險(xiǎn)公司接受信托管理保險(xiǎn)金，應(yīng)以保守穩(wěn)健為主，只能做低度風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資標(biāo)的限于以下幾種：一、現(xiàn)金或銀行存；二、公債或金融債券；三、短期票券；四、其他主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的資金運(yùn)用方式。

【另?yè)?jù)臺(tái)灣《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》記者李淑慧、陳芝艷臺(tái)北報(bào)導(dǎo)】
        當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，很多受益人都是年幼孩童或智能不足者，無(wú)法妥善處理保險(xiǎn)金，為了照顧這些無(wú)法自理的受益人，金管會(huì)昨（3）日宣布開(kāi)放保險(xiǎn)業(yè)承做保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)，信托金比照保險(xiǎn)理賠金，一律免稅。 

        這項(xiàng)政策開(kāi)放可望掀起購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)金信托的風(fēng)潮，讓保戶在投保時(shí)，順便簽下信托契約。保險(xiǎn)局估計(jì)，共有20家壽險(xiǎn)公司符合承做信托業(yè)務(wù)的資格。

        臺(tái)灣金管會(huì)副主委張秀蓮表示，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)都符合資格的保險(xiǎn)公司，金管會(huì)才會(huì)允許開(kāi)辦保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)。若民眾購(gòu)買(mǎi)保單時(shí)想要一并信托，必須先問(wèn)一下保險(xiǎn)公司有沒(méi)有做保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)。

        所謂的「保險(xiǎn)金信托」，是指保戶購(gòu)買(mǎi)保單之后，向信托業(yè)者另外簽訂契約，一旦保戶身故，保險(xiǎn)公司給付的保險(xiǎn)金，將進(jìn)到信托帳戶，分期給付給保險(xiǎn)受益人。

        保險(xiǎn)金信托的目的，是要照顧無(wú)法自理的保險(xiǎn)受益人。例如半邊家庭、擁有身心障礙子女、或家庭成員復(fù)雜的大家族，都能通過(guò)保險(xiǎn)金信托，事先規(guī)劃保險(xiǎn)金的用途，確保子女在自己身故后可以受到照顧。

        過(guò)去銀行業(yè)也可以作保險(xiǎn)金信托，這項(xiàng)業(yè)務(wù)卻叫好不叫座。銀行業(yè)者表示，最主要的原因是「要課稅」。父母購(gòu)買(mǎi)信托，信托受益人是子女，這屬于一種「他益信托」，必須要課贈(zèng)與稅。

        原本保險(xiǎn)給付是免稅，簽下信托契約后竟要課稅，很多人因而卻步?，F(xiàn)行做法都是由受益人自己去簽信托契約，變成「自益信托」，但要法定監(jiān)護(hù)人一起簽名。一旦法定監(jiān)護(hù)人要挪用這筆款項(xiàng)，只要和信托監(jiān)察人講好，就可以共同更改信托契約，受益人還是沒(méi)有足夠的保障。

        這次保險(xiǎn)法修法，克服了上述問(wèn)題。臺(tái)灣金管會(huì)昨天公布「保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)審核及管理辦法」，壽險(xiǎn)契約中只要是死亡或殘廢保險(xiǎn)金的部分，要保人可以預(yù)先洽訂信托契約，信托受益人是未成年子女、心神喪失、精神耗弱者，雖屬于「他益信托」，但可以免稅。

        鑒于保險(xiǎn)金信托必須要保守運(yùn)用，臺(tái)灣金管會(huì)也限定保險(xiǎn)金信托的資金運(yùn)用范圍，只限于現(xiàn)金、銀行存款、公債、金融債、短期票券等。

【記者李淑慧／臺(tái)北報(bào)導(dǎo)】臺(tái)灣金管會(huì)昨（3）日宣布開(kāi)放保險(xiǎn)業(yè)承做保險(xiǎn)金信托，信托給付可以免稅，銀行業(yè)者大喊不公平。據(jù)了解，銀行業(yè)者已經(jīng)通過(guò)信托公會(huì)向金管會(huì)、財(cái)政部賦稅署表達(dá)立場(chǎng)，希望在相同的條件下，銀行承做的保險(xiǎn)金信托也可以免稅。

        銀行承做保險(xiǎn)金信托上路七年以來(lái)，承作量?jī)H僅新臺(tái)幣7,000萬(wàn)元，相較于信托業(yè)整個(gè)受托的資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)逾2.5兆元，保險(xiǎn)金信托根本做不起來(lái)。銀行業(yè)者認(rèn)為，最主要的原因，就是「要課稅」。