一、關(guān)于受益所有人身份識(shí)別的監(jiān)管規(guī)定有哪些?

2017年10月20日，中國(guó)人民銀行下了《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)[2017]235號(hào))，首次對(duì)受益所有人身份識(shí)別做出規(guī)定。該文件為落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本工作方法，指導(dǎo)反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提高反洗錢客戶身份識(shí)別工作的有效性，并就加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作提出了一系列具體要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。與此同時(shí)，針對(duì)非自然人客戶受益所有人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及存量客戶排查工作進(jìn)行了明確要求。

2018年6月28日，人民銀行下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)[2018]164號(hào))，進(jìn)一步對(duì)受益所有人身份識(shí)別工作原則、控制權(quán)判斷標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化/簡(jiǎn)化措施、信息獲取途徑、存量客戶排查等事項(xiàng)進(jìn)行了明確規(guī)定，對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)有效開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作提供了制度參考。

二、受益所有人身份識(shí)別工作的背景

(一)落實(shí)“三反意見(jiàn)”的具體措施

2017年6月，人民銀行牽頭召開(kāi)反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議第九次全體會(huì)議，對(duì)推進(jìn)和落實(shí)《三反意見(jiàn)》進(jìn)行了全面部署，要求推動(dòng)完善反洗錢和反恐怖融資相關(guān)法律法規(guī)，補(bǔ)齊制度短板，其中重點(diǎn)之一就是要積極做好反洗錢領(lǐng)域一些長(zhǎng)期性法律問(wèn)題的研究，完善法人和法律安排透明度等相關(guān)制度，以防范違法犯罪分子利用復(fù)雜的股權(quán)、控制權(quán)等關(guān)系掩飾、隱瞞真實(shí)身份、資金性質(zhì)或者交易目的、性質(zhì)。

(二)執(zhí)行金融行動(dòng)特別工作組(FATF)標(biāo)準(zhǔn)的需要

根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組(FATF)的計(jì)劃安排，中國(guó)將于2018年7月接受第四輪反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估。在FATF發(fā)布的40項(xiàng)反洗錢和反恐怖融資工作建議中(同時(shí)也是互評(píng)估的技術(shù)性合規(guī)指標(biāo))，客戶身份識(shí)別是五項(xiàng)核心指標(biāo)之一，其中就明確要求金融機(jī)構(gòu)要采用從可靠途徑獲取的相關(guān)信息或數(shù)據(jù)來(lái)識(shí)別受益所有人, 并采取合理措施核實(shí)受益所有人的身份。

三、什么是受益所有人?受益所有人的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么?

根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)[2017]235號(hào))和《關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)[2018]164號(hào))的規(guī)定，對(duì)非自然人客戶掌握實(shí)際控制權(quán)或者獲取收益的自然人，即為受益所有人，其判定標(biāo)準(zhǔn)如下:

(一)公司:對(duì)公司實(shí)施最終控制不限于直接或間接擁有超過(guò)25%(含，下同)公司版權(quán)或者表決權(quán)，還包括其他可以對(duì)公司的決策、經(jīng)營(yíng)、管理形成有效控制或者實(shí)際影響的任何形式。

1.直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人是判定公司受益所有人的基本方法，需要計(jì)算間接擁有股權(quán)或者表決權(quán)的，按照股權(quán)和表決權(quán)孰高原則，將公司股權(quán)層級(jí)及各層級(jí)實(shí)際占有的股權(quán)或者表決權(quán)比例相乘求和計(jì)算。

2.如果未識(shí)別出直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人，或者對(duì)滿足前述標(biāo)準(zhǔn)的自然人是否為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人判定為受益所有人，包括但不限于直接或者間接決定董事會(huì)多數(shù)成員的任免決定公司重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行決定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、人事任免、投融資、擔(dān)保、兼并重組長(zhǎng)期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。

3.如果不存在通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人的，應(yīng)當(dāng)考慮將公司的高級(jí)管理人員判定為受益所有人。對(duì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)將高級(jí)管理人員判定為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將高級(jí)管理人員之外的對(duì)公司形成有效控制或者實(shí)際影響的其他自然人判定為受益所有人。

(二)合伙企業(yè):擁有超過(guò)25%合伙權(quán)益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%合伙權(quán)益的自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人標(biāo)準(zhǔn)判定合伙企業(yè)的受益所有人。采取上述措施仍無(wú)法判定合伙企業(yè)受益所有人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)當(dāng)將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執(zhí)行人判定為受益所有人。

(三)信托:義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將對(duì)信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人判定為受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入，追溯到對(duì)信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人，并將其判定為受益所有人。設(shè)立信托時(shí)或者信托存續(xù)期問(wèn)，受益人為符合一定條件的不特定自然人的，可以在受益人確定后，再將受益人判定為受益所有人。

(四)基金:擁有超過(guò)25%權(quán)益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%權(quán)益份額的自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人，基金尚未完成募集，暫時(shí)無(wú)法確定權(quán)益份額的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以暫時(shí)將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人基金完成募集后，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)判定受益所有人。

(五)其他非自然人:對(duì)規(guī)定情形之外的其他類型的機(jī)構(gòu)、組織，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人的判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行受益所有人身份識(shí)別工作涉及理財(cái)產(chǎn)品、定向資產(chǎn)管理計(jì)劃。集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃等未單獨(dú)列舉的情形的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照基金受益所有人判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行無(wú)法參照?qǐng)?zhí)行的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將其主要負(fù)責(zé)人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。